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索引號: 4311250003/2019-00320 分類:
發文機關: 江永縣財政局 發文日期: 2019-12-04
名稱: 關于切實加強地方預算執行和財政資金安全管理有關事宜的通知
文号 :    
關于切實加強地方預算執行和財政資金安全管理有關事宜的通知
  • 2019-12-04 11:35
  • 來源: 財政部
  • 作者:
  • 【字體:   

財庫〔2019〕49號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生産建設兵團財政局,有關國庫集中支付代理銀行:


一、嚴格規範資金支付和清算管理


(一)各地財政部门和预算单位要严格执行预算管理和国库集中支付管理有关规定,除法律法规另有规定外,不得在无预算安排或不符合暂付款项管理规定的情况下支付资金,严禁依据不符合法律法规规定的合同或协议支付资金。


(二)国库集中支付遵循“先支付、后清算”原则,各地財政部门应加强与中国人民銀行国库及国库集中支付代理银行(以下简称代理银行)对财政资金清算业务的对账管理,杜绝“未支付、先清算”“超额清算”等违规行为。


(三)各地財政部门办理财政直接支付业务,应在向代理银行下达支付指令的同时向中国人民銀行国库下达清算指令;辦理財政授權支付額度下達業務,應在向代理銀行發送支付額度的同時向中國人民銀行國庫發送清算額度。


(四)各地財政部门不得违规要求代理银行延期清算并长期垫付资金。除下列情況外,代理銀行每日墊付資金應當于當日營業終了前與國庫單一賬戶進行清算:


  1. 在中国人民銀行国库清算受理时间后发生的支付业务,应在下一个工作日内清算完成,产生的垫付利息由各地財政部门按照国库集中支付业务代理协议约定条款计付。


  2. 确因技术性差错等原因导致代理银行申请清算金额超过財政部门提供中国人民銀行国库的清算额度且当日未能按时更正的,应当在差错更正后及时清算,产生的垫付利息按照国库集中支付业务代理协议约定条款处理。


  3. 当日库款余额低于代理银行申请清算金额导致中国人民銀行国库拒绝清算的,应当在补足库款后及时办理清算,产生的垫付利息由各地財政部门按照国库集中支付业务代理协议约定条款计付。


(五)有關代理銀行要加強對分支機構辦理國庫集中支付業務的內控和稽核管理,對于存在違規墊付資金行爲的分支機構,要責令限期整改。


(六)省级財政部门要全面了解辖区内财政资金支付和清算业务办理情况,对于在国库集中支付业务中违规垫付资金且长期不进行清算的財政部门,要责令限期整改。


二、高度重视財政部门资金存放安全


(七)各地財政部门要严格按照《財政部关于进一步加强財政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔2017〕76号)有关要求,遵循依法合规、公正透明、安全优先、科学评估、权责统一的原则,建立健全科学规范、公正透明的资金存放管理机制,切实防范资金存放安全风险和廉政风险。


(八)各地財政部门开展资金存放应当符合法律法规和政策规定,遵循客观、公正、科学的原则合理设置资金存放银行评选指标,不得将资金存放与地方政府债券发行、金融机构向地方政府建设项目提供融资等挂钩。


(九)各地財政部门选择财政专户资金存放银行要综合评估其经营状况、服务能力、服务质量、利率水平、质押保全措施等方面因素,不得片面考虑利率水平;要堅持以確保資金安全爲前提,結合銀行業監管標准設定銀行經營狀況相關評估指標,經營狀況指標權重不應低于40%。各地財政部门应密切关注资金存放银行经营状况,对经营状况不佳或达不到审计、监管要求的,要停止新的资金存放业务。


三、繼續強化地方國庫現金管理風險防範


(十)开展地方国库现金管理的省级財政部门应高度重视对国库现金管理参与银行(以下简称参与银行)的选择,科学制定评分体系;參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標必須嚴格達到監管標准,並具有較強的風險管控能力。


(十一)省级財政部门应密切关注有关参与银行的经营情况,一旦发现参与银行出现重大违法违规、财务恶化、信用危机等情况,要立即依法依规采取措施,确保现金管理资金安全。


本通知自印發之日起施行。


財政部

2019年11月25日

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